英国VAT税金是如何计算申报？

网上会有很多教你套用的英国VAT税金的计算公式，但是具体到怎么算，到了自己实际操作的时候，还是不懂。那么小编告诉你要核算好英国VAT税金必须做到：

1、确认哪些销售，是要在英国申报税金

在英国没有脱欧之前，现在还属于欧盟，税金的计算，仍受欧盟其它国家物流与区域的影响。那么，哪些销售，税金需要在英国申报？

综合而言：

1、英国货物发英国 （除特殊的商品外）

2、其它欧盟国家货物发英国

3、英国发到其它欧盟国家未超远程销售额部分（使用了仓库或者注册了对应国家VAT号的除外）

这三种方式都需要在英国纳税。

例如：

1、注册了英国VAT，但其他欧盟国家未使用仓库也没有注册VAT号码的，在远程销售额内，VAT在英国申报；

2、如未使用德国的仓库，但注册了德国VAT，那么英国发德国的，从德国VAT生效月开始，在德国申报；

3、如果有使用德国的仓库，暂时尚未注册德国VAT，那么英国发德国的，不在英国申报。从使用德国仓库开始，必须注册德国VAT，在德国进行申报；

4、如果英国与德国都注册了VAT,德国的货物发到英国,税金要在英国申报。

不懂区分哪些销售方式需要在英国交税，就会出现申报数据错乱，造成重复交税甚至错误申报的情况。

2、确认计算税金要以哪份数据为准

在亚马逊可以下载到Amazon VAT Transaction Report和SUMMARY这两份数据表，那要以哪份数据表为准呢？

应以Amazon VAT Transaction Report为主要依据，而SUMMARY只作为参考，因为SUMMARY内是没有包含部分英国发其他欧盟的远程销售额在内，以SUMMARY作为依据可能会造成数据的失误。

3、读懂VAT Transaction report

VAT Transaction report部分名词解释

1、AZ列：TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL（销售金额）

2、BA列：TRANSACTION_CURRENCY_CODE （货币单位）

3、BN列：ARRIVAL_POST_CODE （收货国邮编）

4、BO列：SALE_DEPART_COUNTRY（发货国家）

5、BP列：SALE_ARRIVAL_COUNTRY（收货国家）

4、正确核算英国申报的总销售额

1、筛选英国发英国和欧盟发英国销售额

步骤如下：

（1）勾选报表BO列所有欧盟国家，BP列只勾选GB

（2）AZ列数据求和，计下销售额（注：还要看BA列是否有EUR欧元单位的，如果有，先勾选EUR，AZ列求和，然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。）

2、筛选出英国发欧盟的销售额（除了有使用仓库或有VAT号码的远程销售外）

（1）如果知道使用了哪些国家仓库，就查看BO列发货国，出现哪些国家就代表有使用对应国家的仓库。

（2）BO列只勾选GB，BP列只勾选所有欧盟国家（注：1.GB除外，因为上一步筛选已计算过了，2.使用仓库及注册了VAT号的欧盟国家除外，3.已经超远程销售额的除外）

（3）将AZ列求和，计下销售（看BA列是否有EUR欧元单位的，如果有，先勾选EUR，AZ列求和，然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。）

最后一步，将两次筛选得出的销售额相加，就是英国申报的总销售额了。

创建时间：2022-12-15 16:50:55