欧洲VAT税具体怎么缴纳，能否做抵消或缴纳退还？

亚马逊欧洲站是很多跨境卖家重要的站点之一，欧洲VAT税具体怎么缴纳，能否做抵消或缴纳退还，如何合理减少税务成本，这都关系到企业的利润与生存。

欧洲VAT税具体怎么缴纳？

欧洲VAT税具体怎么缴纳可以从缴税流程与增值税计算公式、欧洲五国增值税申报资料3个方面。

1、欧洲VAT税人缴税流程：

首先，欧洲卖家在注册VAT之后，需要按照规定的时间，进行缴税申报。

卖家下载VATTransaction Report&Summary其它平台销售报告

交给税务代理核算税金

核算完正确的税金后，委托税务代理或自己转账到税局，

交完税金后，收到VAT Return 回执

为了方便大家厘清思路，具体流程可以看看下图：

2、欧洲五国增值税计算公式:

进口税=关税（IMPORT DUTY）+ 进口增值税（IMPORT VAT）

①关税（DUTY）=申报货值*产品税率（不同产品，按不同税率计算）

②进口增值税（IMPORT VAT）=（申报货值+头程运费+DUTY）*税率

进口增值税这部分是商家在缴纳销售VAT的时候，可以抵扣的。

③销售VAT=（税后销售价格/（1+税率）*税率

④实际缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额

3、欧洲五国增值税申报所需资料：

正常申报提供VAT transaction report

无销售零申报提交summary

如果除了亚马逊之外，还有其它平台，提供其平台销售报告表

能否做抵消或缴纳退还？

欧洲VAT增值税是通过自己的EORI号与VAT号清关与申报的话，欧盟VAT是可以做抵消与缴纳退还的，欧洲增值税申报进项抵扣类型是：

1、C79/C88

即使用自己的税号对应的Eori号码清关缴纳进口增值税，此进口增值税在后续的销售增值税申报时可用于抵扣。需要注意的是英国低税率是不可以抵扣的。

2、本地采购发票

指在欧盟国家当地采购，比如在英国当地采购货物向对方支付过的VAT，可用于后续对应税号在申报销售增值税时进行抵扣。（低税率不适用）

综上所述，理解并会欧洲VAT计算公式与申报流程、欧洲五国增值税申报资料， C79/C88与本地采购发票，就可以知道欧洲VAT税具体怎么缴纳与能否做抵消或缴纳退还了。

创建时间：2022-12-15 16:50:55