关于德国VAT，卖家们最关心的几个问题

德国VAT，即增值税（Value Added Tax）的简称，适用于在德国（欧盟）境内产生的进口、商业交易以及服务行为。

首先需要了解的是德国的增值税法是建立在欧盟增值税指令的基础上，由联邦议会进行实施，16个联邦州（Bundesländer）进行监管。德国税局要求符合条件的卖家必须按要求注册申报德国增值税，从2019年3月1日起，不仅要求上传德国增值税号，还要求必须上传税务证书。去年由于许多卖家由于未及时上传税务证书，导致许多店铺被封！

相信很多卖家对德国VAT或多或少都有些了解，今天小编就再次对德国VAT进行一次更详细的解析，帮助大家对德国VAT进行更全面的了解！

德国VAT什么时候开始申请？

当货物计划发往德国仓库或其他欧盟国家（如英国），年销售额超过10万欧元时，企业应开始申请德国VAT税号。

申请德国税号需要多长时间？

申请德国税号的时间完全取决于德国税务局的速度和效率。我们只能建议你尽早申请提交，以避免由于没有合法的德国税号而无法正常清关而造成的损失。

从什么时候开始申报？

从德国发货的第一笔销售开始申报。这里卖家需要特别注意的是：

这里与用户下单的站点没有关系。举个例子，当买家在amazon.fr上购买了一件从德国仓库发货的商品时，该产品即属于在德国VAT申报的范畴之一。

也有卖家问，我的货物从来没有进过德国仓库，但为什么我的货物也会有从德国仓库发货的现象呢？这种情况是属于亚马逊根据销量进行的自行调整，如果您开通了泛欧计划，亚马逊是会随机来安排您的货物仓储地的。因此，当亚马逊自行调整货物仓库地点后，您需要注意销售的发货地。

申报次数？

德国按月申报，每月申报一次，年度总结申报一次，一共13次，年度总结不需要缴纳税金，只需把一年的申报情况汇总提交到税务局即可。

德国的VAT税率是多少？

德国没有像英国一样的flat vat（小规模纳税人）这样的针对纳税主体的低税率方案，但有针对品类的7%的税率，仅适用于印刷品（如书籍、报纸）、农产品和食品。绝大部分商品的税率都是19%。

德国缴税方式？

德国税局提供两种纳税方式供卖家选择。

1、不需要支付任何的保证金，卖家必须在每月10号前完成对上个月的税金计算和申报，并且在每个月10号前将上个月的税金缴纳到德国税局，否则将被处以罚款。

2、需要向税局支付预计一年税金的10%作为保证金（如果已记录了一年的缴税情况，第二年的保证金额参考第一年缴税的10%作为保证金），这样卖家的申报时间可申请延期一个月，以便获得更多申报和支付税金的时间。

VAT不合规，德国税务机关会采取哪些措施？

如果您没有遵守德国增值税（VAT）法规、欧盟远程法规的相关要求，德国税务机关可能会向您交易所在的网上平台反映这一问题，并要求该网上平台采取限制性措施。

税局可以掌握在亚马逊（Amazon）/eBay平台上卖家的历史销售情况，如果卖家没有如实补税，一般都会面临被税局调查并关闭店铺的风险。

假如您新成立一个独立的法人实体或以其他独立的身份，而重新进行德国VAT增值税应税销售，即使您以此新法人/身份注册了德国的VAT并因而没有被德国税务部门立即要求补缴VAT增值税款，您仍有可能在之后被德国税务机关调查并被要求补缴相应税款甚至予以其他惩罚及强制措施。

创建时间：2022-12-15 16:50:55

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